Практичне заняття 13. Основи бюджетування

Питання для дискусії:

1. Зміст бюджету, види бюджетів.

2. Джерела доходів бюджету та їх класифікація.

3. Види витрат домогосподарств. Видатки бюджету. Зміст та значення заощаджень.

4. Особливості встановлення фінансових цілей у фінансовому плануванні.

Розв’язання ситуаційних вправ та завдань:

1. Розділити доходи на активні та пасивні:

- авторський гонорар;

-   відсотки за депозитом;

-   заробітна плата;

-   виручка від реалізації продукції з присадибної ділянки;

-   надходження від здачі гаража;

-   дивіденди від володіння акціями;

-   нараховані відсотки за користування кредитом;

-   плата за послуги няні від сусідки;

-   подарунок від родичів.

2. Доповнити перелік необхідних та бажаних витрат:

Необхідні витрати	Бажані витрати
Оплата комунальних послуг	Купівля лотерейного квитка
Транспорт	Похід у кіно
Продукти харчування	Відвідування виставки
…	…

3. Визначити власний фінансовий стан (дані умовні, тис. грн.):

Власність	Сума	Непогашені зобов’язання	Сума
Готівка	25,9	Заборгованість за кредитною карткою	22
Кошти на поточному рахунку	104,0	Непогашена іпотека	340
Заощадження	60,4	Борги за поточними платежами	2,6
Автомобіль	155,5	Інші борги	0,7
Всього	?	Всього	?

Як зміниться фінансовий стан, якщо у власності особи будуть цінні папери на суму 25 тис. грн.?

4. Розрахувати розмір «фінансової подушки безпеки» на три місяці за такими умовними даними: чоловік отримує 14 тис. грн., дружина – 7,5 тис. грн. Сукупні витрати на місяць такі: оплата комунальних платежів – 3,2 тис. грн.., садочка – 400 грн., оплата кредиту за автомобіль – 6 тис. грн. Тижневі витрати на харчування 1,5 тис. грн. Як швидко родина може її сформувати?

5. Проаналізувати представлений фінансовий план з приводу купівлі власного житла. Молода людина щойно закінчила ЗВО, має роботу (ЗП становить 25 тис. грн.), батьки живуть у цьому ж місті, проте особа орендує квартиру (3 тис. грн.). Особа оцінює такі можливості:

1) узяти в банку кредит на купівлю квартири на 500000 грн.;

2) заощаджувати частину заробітку на банківському депозиті для накопичення авансового платежу за квартиру (наприклад, до ого часу, поки сума депозиту не дорівнюватиме 30% від вартості квартири). Таким чином можна взяти в банку кредит на залишок вартості квартири;

3) заощаджувати частину заробітку на банківському депозиті для накопичення авансового платежу за квартиру в нещодавно збудованому будинку (наприклад, до того часу, поки сума депозиту не дорівнюватиме 40% від вартості квартири). Потім купити квартиру в забудовника з оплатою частинами (на виплат, або це ще називають «у розстрочку») без сплати процентів.

Який варіант вам до вподоби, чому. Які кроки необхідно здійснити для реалізації кожного з варітантів?