7.2.      Розрахунки платіжними дорученнями

Платіжне доручення - це розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника до установи банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок одержувача.

Платіжне доручення приймається банком до виконання протягом десяти календарних днів з дати його виписки (день оформлення платіжного доручення не враховується).

Основними реквізитами розрахункових документів, в тому числі і платіжного доручення є:

·          реквізити платника коштів: найменування та ідентифікаційний код підприємства; найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код обслуговуючого банку; номер поточного рахунку, з якого будуть перераховуватись кошти;

·          реквізити одержувача коштів: найменування та ідентифікаційний код підприємства; найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код обслуговуючого банку; номер поточного рахунку, на який будуть зараховуватись кошти;

·          суму цифрами і прописом;

·          призначення платежу. У реквізиті «Призначення платежу» (залежно від конкретного випадку) може зазначатися (під час розрахунків за одержану продукцію, послуги чи роботу вказують назву одержаної продукції, робіт, послуг, за які здійснюється оплата, номер і дата документа, на підставі якого вона здійснюється; якщо кошти перераховують згідно з актами звірок взаємної заборгованості, то вказують назву (вид) товарів, дату, номер акту звірки та дату, за станом на яку її здійснено тощо).

 Виписаний документ реєструють у книзі (журналі) обліку виданих платіжних доручень до якої заносять коротку інформацію про одержувача коштів, суму та призначення платежу.