Тема 1.

Значення і теоретичні основи фінансового аналізу.

1. Пояснити, в чому полягає сутність фінансового аналізу.

2. Обґрунтувати роль фінансового аналізу у сучасних умовах господарювання.

3. Сформулювати мету фінансового аналізу.

4. Що є предметом вивчення у фінансовому аналізі?

5. Вказати об’єкти фінансового анаоізу.

6. Сформулювати основні завдання фінансового аналізу.

7. В чому полягає метод фінансового аналізу?

8. Які спеціальні прийоми використовуються у фінансовому аналізі?

9. Назвати види фінансового аналізу.

10. На які групи поділяються користувачі фінансового аналізу?

11. Назвати основні інформаційні джерела для проведення фінансового аналізу.

12. Які завдання фінансового аналізу можна реалізувати, спираючись на фінансову звітність підприємства?

13. В яких випадках застосовуються дані статистичної звітності у фінансовому аналізі?

14. Навести приклади використання управлінської (внутрішньогосподарської) звітності у фінансовому аналізі.

15. Які, для прикладу, дані первинного обліку можуть використовуватись у фінансовому аналізі?

16. В яких випадках до фінансового аналізу залучають експертів?

Тема 2.

Загальна оцінка фінансового стану підприємства.

1. В чому полягає методика експрес-аналізу у здійсненні аналізу фінансового стану підприємства?

2. Наявність яких статей у балансі підприємства свідчить про неефективну роботу підприємства?

3. В чому полягає аналіз валюти бухгалтерського балансу?

4. Записати «золоте правило» економіки.

5. Як проводять горизонтальний аналіз балансу? Які висновки можна зробити за результатами такого аналізу?

6. Як проводять вертикальний аналіз балансу? Які висновки можна зробити за результатами такого аналізу?

7. Яку інформацію містить порівняльний аналітичний баланс?

8. Розглянути можливі співвідношення між сумами дебіторської і кредиторської заборгованостей.

Тема 3.

Аналіз майна підприємства.

1. За якими показниками проводять аналіз складу і структури майна підприємства?

2. В чому полягає аналіз необоротних активів?

3. В чому особливості аналізу оборотних активів?

4. Як проводять аналіз запасів?

5. В чому полягає аналіз дебіторської заборгованості?

Тема 4.

Аналіз капіталу та джерел його формування.

1. Які показники використовують для аналізу структури джерел фінансових ресурсів?

2. Які нормативні (рекомендовані) значення показників, які характеризують структуру джерел фінансових ресурсів?

3. В чому полягає аналіз складу, динаміки та структури власного капіталу?

4. Як проводять із складу, динаміки та структури позикових коштів?

5. В чому полягає аналіз кредиторської заборгованості?

Тема 5.

Аналіз фінансової стійкості підприємства.

1. Пояснити суть фінансової стійкості підприємства.

2. Розглянути випадки недостатньої та надлишкової фінансової стійкості та їх наслідки для підприємства.

3. Назвати абсолютний показник фінансової стійкості та навести формулу його розрахунку.

4. Назвати відносні показники фінансової стійкості та порядок їх розрахунку.

5. Які є типи фінансової стійкості?

6. Описати алгоритм визначення типу фінансової стійкості підприємства.

7. Що таке поріг рентабельності та як його розрахувати?

8. Як розрахувати запас фінансової стійкості підприємства в абсолютних та відносних одиницях?

Тема 6.

Аналіз платоспроможності та ліквідності підприємства.

1. Що таке платоспроможність підприємства?

2. Що означає поняття «ліквідність активів»?

3. Вибрати правильне твердження: платоспроможність підприємства залежить від ліквідності його активів чи, навпаки, ліквідність активів підприємства залежить від його платоспроможності. Обґрунтувати свій вибір.

4. В національному балансі (форма №1) активи розміщуються за ступенем зростання ліквідності чи за ступенем зменшення ліквідності?

5. На які групи поділяються активи за ступенем ліквідності?

6. В національному балансі (форма №1) пасиви розміщуються за ступенем зростання термінів погашення зобов’язань чи за ступенем зменшення термінів погашення зобов’язань?

7. На які групи поділяються пасиви за термінами погашення зобов’язань?

8. Яка умова має виконуватись для абсолютно ліквідного балансу?

9. Якщо баланс підприємства не є абсолютно ліквідним, однак виконуються умови А₁≥П₁ і А₂≥П₂, то про яку ліквідність балансу можна стверджувати – про поточну чи перспективну?

10. Якщо баланс підприємства не є абсолютно ліквідним, однак виконується умова А₃≥П₃, то про яку ліквідність балансу можна стверджувати – про поточну чи перспективну?

11. Назвати відносні показники ліквідності підприємства та порядок їх розрахунку.

12. Назвати нормативні (рекомендовані) проміжки значень відносні показники ліквідності підприємства.

Тема 7.

Аналіз грошових потоків підприємства.

1. Пояснити сутність грошового потоку.

2. Обґрунтувати необхідність аналізу грошових коштів та їх руху.

3. Як проводять аналіз грошових коштів у національній та в іноземній валюті?

4. В чому особливості аналізу грошових потоків за прямим методом?

5. В чому полягає аналіз грошових коштів за непрямим методом?

6. Назвати абсолютні показники грошових потоків та порядок їх розрахунку.

7. Назвати відносні показники грошових потоків та порядок їх розрахунку.

8. Пояснити, як розрахувати необхідну фінансову потребу підприємства.

Тема 8.

Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства.

1. Яка форма звітності є інформаційним джерелом для проведення аналізу доходів, витрат і фінансових результатів?

2. Як проводять аналіз доходів?

3. В чому особливості аналізу витрат?

4. Як провести аналіз складу, динаміки і структури фінансових результатів за видами діяльності?

5. Яку інформацію дає аналіз формування чистого фінансового результату діяльності підприємства?

6. Яка позитивна динаміка показників рентабельності?

7. Які групи показників рентабельності можна виділити?

8. Назвати показники рентабельності по відношенню до реалізації та порядок їх розрахунку.

9. Назвати показники рентабельності по відношенню до активів та порядок їх розрахунку.

10. Назвати показники рентабельності по відношенню до власного капіталу та зобов’язань та порядок їх розрахунку.

11. Назвати витратні показники рентабельності та порядок їх розрахунку.

12. Як на основі показників рентабельності розрахувати терміни окупності активів і капіталу?

13. Яка позитивна динаміка термінів окупності активів і капіталу?

14. Який економічний зміст ефекту фінансового важеля?

Тема 9.

Аналіз ділової активності підприємства.

1. В чому сутність ділової активності підприємства?

2. Які показники характеризують ділову активність підприємства?

3. Сформулювати економічний зміст та навести порядок розрахунку коефіцієнтів оборотності активів і капіталу.

4. Яка позитивна динаміка коефіцієнтів оборотності активів і капіталу.

5. Сформулювати економічний зміст та навести порядок розрахунку періодів обороту активів і капіталу.

6. Яка позитивна динаміка періодів обороту активів і капіталу?

Тема 10.

Аналіз інвестиційної привабливості підприємства.

1. Пояснити, в чому полягає сутність інвестиційної привабливості підприємства.

2. Описати систему показників для оцінки інвестиційної привабливості підприємства.

3. Яким чином проводиться оцінка інвестиційної активності підприємства?

4. В чому особливості аналізу фінансових інвестицій?

5. Сформулювати основні положення концепції вартості грошей в часі.

6. Що таке поточна (теперішня) вартість грошей і майбутня вартість грошей? Як визначити ці показники, коли відомі значення кількості періодів дисконтування (компаундирування) та відсоткової ставки на фінансовому ринку?

7. Які процеси називають компаундируванням і дисконтуванням?

8. Які вбудовані функції категорії «фінансові» використовуються при розрахунку поточної (теперішньої) і майбутньої вартості грошей, кількості періодів дисконтування (компаундирування) та відсоткової ставки?

9. Що таке рента і яка різниця між звичайною (постнумерандо) і вексельною (пренумерандо) рентою?

10. Подати характеристику акції як цінного паперу. Пояснити різницю між привілейованою та звичайною акцією.

11. Як розрахувати вартість безстрокової привілейованої акції?

12. Описати загальну модель оцінки вартості акції.

13. Що таке акція з нульовим ростом і в чому особливості її оцінки?

14. Що таке постійний ріст і як оцінити вартість акції з постійним ростом? Записати модель Гордона.

15. Як оцінити вартість акції з ростом, що перевищує норму?

16. Що таке облігація? Які основні поняття для оцінки вартості облігацій?

17. В чому полягає ризик ставки відсотку і ризик реінвестицій для власників облігацій?

18. Назвати методи оцінки ефективності інвестиційних проектів.

19. Які з методів оцінки ефективності інвестиційних проектів відносяться до методів, які враховуються і які не враховують зміну вартості грошей в часі?

20. Як визначати період окупності інвестиційного проекту? Наскільки цей метод є точним?

21. Чим відрізняється дисконтований період окупності інвестиційного проекту від періоду окупності інвестиційного проекту? Який із методів більш точний? Як розрахувати дисконтований період окупності інвестиційного проекту?

22. В чому суть методу чистої теперішньої вартості для оцінки ефективності інвестиційних проектів і як розрахувати цей показник?

23. Що таке внутрішня норма прибутку інвестиційного проекту і як вона розраховується?

24. В чому суть методу оцінки ефективності інвестиційних проектів на основі індексу рентабельності? Як розрахувати індекс рентабельності інвестиційного проекту?

Тема 11.

Аналіз фінансового ризику та напрями його зменшення.

1. Що таке фінансовий ризик?

2. Які межі прийнятного фінансового ризику?

3. Коли фінансовий ризик є критичним?

4. Пояснити, коли фінансовий ризик є катастрофічним.

5. Які є види фінансових ризиків та в чому полягають ці фінансові ризики?

6. Назвати види фінансового ризику за джерелами виникнення. Навести приклади таких ризиків.

7. Яким буває фінансовий ризик за характером прояву в часі? Навести приклади таких ризиків

8. Назвати види фінансового ризику за можливістю передбачення? Навести приклади таких ризиків

9. Сформулювати принципи управління фінансовим ризиком.

10. Які ви знаєте методи управління фінансовим ризиком?

11. Назвати методи кількісного аналізу фінансового ризику.

12. Які є методи зниження ступеня ризику і в чому вони полягають?