Тема 4. Аналіз капіталу та джерел його формування.

1. Мета і завдання аналізу джерел формування капіталу підприємства.

2. Оцінювання складу та структури джерел фінансових ресурсів.

3. Аналіз власного капіталу.

4. Аналіз позикового капіталу. Аналіз кредиторської заборгованості.

Мета роботи.

Вивчити порядок проведення аналізу капіталу та джерел його формування, методологію визначення показників для аналізу капіталу та джерел його формування.

Завдання.

Провести аналіз складу, динаміки та структури власного і позикового капіталу, оцінити динаміку визначених показників для конкретного підприємства.

Хід роботи.

1. На листі 6 провести аналіз складу, динаміки і структури власного капіталу підприємства (додаток 10).

2. На листі 7 провести аналіз складу, динаміки і структури позикового капіталу підприємства (додаток 11).

Вимоги до захисту практичної роботи.

1. Знати теоретичний матеріал за даною темою.

2. Вміти провести аналіз складу, динаміки і структури власного і позикового капіталу підприємства.

3. Використовуючи графічні можливості програми електронних таблиць Microsoft Excel, подавати динаміку отриманих показників у вигляді діаграм.

4. На основі проведених розрахунків робити відповідні висновки.

Література: [1-10; 12-13].

Додаток 10

Лист 6

Аналіз складу, динаміки та структури власного капіталу

№ з/п	Показник	Попередній рік		Звітний рік		Відхилення
		Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Абс., тис. грн	Відн., %	Пунктів структури
1	2	3	4	5	6	7		8
1	Зареєстрований (пайовий) капітал
2	Капітал у дооцінках
3	Додатковий капітал
4	Резервний капітал
5	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
6	Неоплачений капітал
7	Вилучений капітал
8	Усього власного капіталу		100		100			х

Додаток 11

Лист 7

Аналіз складу, динаміки та структури позикових коштів

№ з/п	Показник	Попередній рік		Звітний рік		Відхилення
		Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Абс., тис. грн	Відн., %	Пунктів структури
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Довгострокові зобов’язання і забезпечення
1.1	Відстрочені податкові зобов’язання
1.2	Довгострокові кредити банків
1.3	Інші довгострокові зобов’язання
1.4	Довгострокові забезпечення
1.5	Цільове фінансування
1.6	Благодійна допомога
2	Поточні зобов’язання і забезпечення
2.1	Короткострокові кредити банків
2.2	Поточна кредиторська заборгованість за:
2.2.1	довгостроковими зобов’язаннями
2.2.2	товари, роботи, послуги
2.2.3	розрахунками з бюджетом
2.2.4	розрахунками зі страхування
2.2.5	розрахунками з оплати праці
2.3	Поточні забезпечення
2.4	Доходи майбутніх періодів
2.5	Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків
2.6	Інші поточні зобов’язання
3	Усього позикових коштів		100		100			х