7.7.   Ліміт залишку готівки в касі

 

Ліміт залишку готівки в касі - граничний розмір суми готівки, що може залишатися в касі в позаробочий час.

Ліміт каси встановлюється підприємством самостійно, на підставі розрахунку середньоденного надходження та середньоденної видачі готівки з каси на протязі трьох місяців роботи підприємства, підписаного головним бухгалтером та керівником.

Для кожного підприємства та його відокремленого підрозділу складається окремий розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі. Установлений ліміт затверджується внутрішнім наказом (розпорядженням) підприємства.

Підприємства, що розпочинають свою діяльність, на перші три місяці роботи ліміт каси встановлюють відповідно до прогнозних розрахунків, а після трьох місяців затверджують постійно діючий ліміт. Не встановлюється ліміт для релігійних громад, монастирів, місіонерських товариств тощо.

Встановлений ліміт каси та строки здавання готівки до установи банку можна змінити за умови змін у законодавстві України або наявності інших вагомих на це причин.

Вся готівка, яка перевищує суму встановленого ліміту, підлягає поверненню до банку не пізніше наступного робочого дня на протязі операційного часу його роботи, або використанню на господарські потреби підприємства.

Якщо ліміт каси не встановлений, вся наявна готівка на кінець робочого дня вважається понадлімітною і підлягає поверненню до установи банку.