Лабораторна робота 22

Закриття місяця, визначення фінансових результатів у програмі «BAS Бухгалтерія»

Завдання 1. Перш за все необхідно відкрити Облікову політику підприємства (Головне – Організації - Облікова політика).

1)    На закладці Переділи відкрити Порядок підрозділів, рис. 1-3.

Рис.1

Рис. 2

2)    На закладці Загальновиробничі відкрити Методи розподілу непрямих витрат, рис. 3-4.

Рис. 3

Рис.4

Завдання 2. Для закриття рахунків доходів і витрат та нарахування амортизації використовується документ Закриття місяця (Операції – Закриття місяця). Дата документа 31.08.2020. В відкритому документі зняти галочку в рядку Регламентовані операції по бухгалтерському обліку. Рис.5.

Рис.5

Завдання 4. Визначення фінансових результатів Операції – Визначення фінансових результатів, рис.6

Рис.6

Завдання 5. Далі необхідно сформувати Оборотно-сальдову відомість за серпень. Всі обороти по рахунках 7 та 9 класів повинні бути закриті, рис. 7

Рис.7

Завдання 6. Для перевірки правильності формування всіх документів та визначення фінансових результатів доцільно скористатись документом Експрес-перевірка ведення обліку (рис.8) Операції –Експрес-перевірка ведення обліку

Рис.8

Цей документ показує чи є помилки при ведені обліку. Наступний крок показаний на рис. 16. Натискаємо на кнопку +. В результаті відкриється вікно з аналізом усіх помилок, та підказками, як їх необхідно виправити. (рис.9-15). Розглянемо, які помилки виявились при визначені фінансових результатів.

1)   Помилки при відображенні Облікової політики, рис.

Рис.9

Порядок виправлення: Встановити особу відповідальну за бухгалтерські регістри – це буде головний бухгалтер.

2)    Помилки по касі

Рис.10

Рис.11

Рис.12

Необхідно поміняти нумерацію ПКО. Потрібно відкрити документ за 24.08 та змінити номер документа на 4.

Рис.13

Рис.14

3)    Повідомлення про недотримання ліміту каси.

Ліміт каси в програмі не встановлюється. Він визначається автоматично - це середнє значення готівки в касі за 5 днів. Але він може бути за законодавством не більше 170 грн. В нас були перевищення, але на процес обліку цей показник не впливає.

Рис.15

4)    Визначення фінансових результатів, рис.16

Рис.16

Програма повідомила, що за поточний місяць відсутній документ «Розрахунки по податку на прибуток».

Відкрити документ Операції – Розрахунки за податком на прибуток. Створити новий документ.

Оскільки за Оборотно-сальдовою відомістю підприємство має збитки, то податок на прибуток буде дорівнювати нулю. Заповнити документ та провести його (рис.17)

Рис.17

Результат виконаної роботи

Рис.18

5)    Наступним кроком є повернення до документа Визначення фінансових результатів. Відмінити необхідно проведення і провести документ ще раз. Це робиться для того, щоб програма врахувала щойно проведений документ Розрахунки по податку на прибуток.

Далі сформуємо документ Оборотно-сальдова відомість: Звіти – Оборотно-сальдова відомість. Рахунки 7 і 9 класів закрились повністю всі.