Лабораторна робота №5

Заповнення початкових залишків по рахунках обліку у програмі «Бухгалтерія для України 2.0»

Спочатку необхідно встановити дату введення початкових залишків. У нашому прикладі це буде 31.07.20ххр. Дата встановлюється: Головне – Персональні настройки – Робоча дата – Інша дата – 31.07.20хх.

Далі скористаємось помічником заповнення початкових залишків:

Рис.1

Дата введення початкових залишків 31.07.20хх р. При вході перший раз дата може бути іншою. Тоді її необхідно змінити.

Рис.2

Завдання 1: Ввести залишки по необоротних активах підприємства:

• Адміністративно-виробничий комплекс:

o    Первісна вартість – 400 000,00 грн.;

o    Накопичена амортизація – 0 грн.;

o    Рахунок обліку: 103;

o    Дата введення в експлуатацію – 31.07.2020 р.;

o    Метод нарахування амортизації – Прямолінійний;

o    Рахунок витрат на амортизацію: рах. 92;

o    Строк використання для обчислення амортизації (БО, ПО): 240 місяців;

o    Матеріально-відповідальна особа: директор;

o    До моменту внесення залишків модернізація не здійснювалася.

Порядок введення залишків показаний на рисунках:

Рис.3

Рис.4

Рис.5

Рис.6

Рис.7

Аналогічно ввести інформацію про інші необоротні активи

• Ноутбук HP ProBook 450 G7:

o    Рахунок обліку: 104 ;

o    Первісна вартість – 25 400,00 грн.;

o    Накопичена амортизація – 1 500,00 грн.;

o    Дата введення в експлуатацію – 01.07.20хх р.;

o    Метод нарахування амортизації – Прямолінійний;

o    Рахунок витрат на амортизацію: 0,5 рах. 92, 0,5 рах. 93 ;

o    Строк використання для обчислення амортизації (БО, ПО): 60 місяців;

o    Матеріально-відповідальна особа: директор;

o    До моменту внесення залишків модернізація не здійснювалася.

• Кухонна машина KENWOOD KVL8300:

o    Рахунок обліку: 104 ;

o    Первісна вартість – 24 000,00 грн.;

o    Накопичена амортизація – 1 600,00 грн.;

o    Дата введення в експлуатацію – 01.07.20хх р.;

o    Метод нарахування амортизації – Прямолінійний;

o    Рахунок витрат на амортизацію: рах. 91;

o    Строк використання для обчислення амортизації (БО, ПО): 60 місяців;

o    Матеріально-відповідальна особа: зав. виробництвом;

o    До моменту внесення залишків модернізація не здійснювалася.

• Касовий апарат MINI TP61.01:

o    Рахунок обліку: 1121 ;

o    Первісна вартість – 5 760 грн.;

o    Накопичена амортизація – 1 440,00 грн.;

o    Дата введення в експлуатацію – 01.07.20хх р.;

o    Метод нарахування амортизації – Прямолінійний;

o    Рахунок витрат на амортизацію: рах. 92;

o    Строк використання для обчислення амортизації (БО, ПО): 24 місяці;

o    Матеріально-відповідальна особа: директор;

o    До моменту внесення залишків модернізація не здійснювалася.

·      Духова шафа BOSH HBJ558YOQ:

o    Рахунок обліку: 1121 ;

o    Первісна вартість – 9 600,00 грн.;

o    Накопичена амортизація – 640,00 грн.;

o    Дата введення в експлуатацію – 01.07.20хх р.;

o    Метод нарахування амортизації – Прямолінійний;

o    Рахунок витрат на амортизацію: рах. 91;

o    Строк використання для обчислення амортизації (БО, ПО): 60 місяців;

o    Матеріально-відповідальна особа: зав. виробництвом;

o    До моменту внесення залишків модернізація не здійснювалася.

• Кондитерська вітрина Полюс BXC:

o    Рахунок обліку: 1121 ;

o    Первісна вартість – 12 000,00 грн.;

o    Накопичена амортизація – 800,00 грн.;

o    Дата введення в експлуатацію – 01.07.20хх р.;

o    Метод нарахування амортизації – Прямолінійний;

o    Рахунок витрат на амортизацію: рах. 93;

o    Строк використання для обчислення амортизації (БО, ПО): 60 місяців;

o    Матеріально-відповідальна особа: менеджер відділу збуту;

o    До моменту внесення залишків модернізація не здійснювалася.

Завдання 2. Ввести початкові залишки про ТМЦ (рах. 201)

·      На Центральному складі підприємства є наступні запаси:

o  Яйця – 1 000 шт. (ціна 1 шт. – 2,00 грн.);

o  Цукор-пісок, кг – 50 кг. (ціна 1 кг. – 15,00 грн.);

o  Борошно пшеничне в/г, кг – 30 кг. (ціна 1 кг. – 14,00 грн.);

o  Масло солодковершкове «Яготинське» 72%, кг – 25 кг. (ціна 1 кг. – 180,00 грн.)

o  Какао Мрія – 3 кг. (ціна 1 кг. – 160,00 грн.)

Рис.8

Завдання 3. Ввести початкові залишки про грошові кошти (рах. 311)

• На розрахунковому рахунку в ПАТ «Приватбанк» є 1 231 280,00 грн.

Рис.9

Завдання 4. Ввести початкові залишки по статутному капіталу (рах. 401)

• Розмір статутного фонду становить 1 700 000,00 грн. (Наумчук Олексій Петрович: частка участі – 100%).

Рис.10

Завдання 5. Ввести початкові залишки про кредиторську заборгованість. (рах. 631)

• На 31 липня 2020 р. у організації є кредиторська заборгованість перед постачальником ТОВ «Солодко» на суму 6 450,00 грн. за товари. Податкова накладна постачальником була надана.
• На 31 липня 2020 р. у організації є кредиторська заборгованість перед постачальником ТОВ «Фактор Плюс» на суму 3 760,00 грн. за товари. Податкова накладна постачальником була надана.

Рис.11

Завдання 6. Сформувати оборотно-сальдову відомість Звіти – Оборотно-сальдова відомість

Рис.12